Маєте нерухомість в Іспанії, але Не живете тут? У вас все одно є податкові зобов'язання.
Кожен нерезидент, який має нерухомість в Іспанії, повинен подавати щорічні податкові декларації — навіть якщо майно пустує. Fideso повністю бере на себе ваш Modelo 210, декларації про орендний дохід, податок на майно та операції з продажу нерухомості.
Записатися на безкоштовну оцінкуВаші сусіди довіряють Fideso
Що повинні декларувати нерезиденти — власники нерухомості в Іспанії
Іспанське податкове законодавство створює зобов'язання з моменту придбання нерухомості — незалежно від того, чи ви здаєте її в оренду, використовуєте чи залишаєте порожньою. Ненадання декларацій може призвести до штрафів у розмірі €200+ і ускладнень при продажу.
Умовний дохід (імпутований)
Навіть якщо ваша нерухомість ніколи не здається в оренду, Іспанія передбачає «умовний дохід» у розмірі 1,1–2% від кадастрової вартості. Ви повинні декларувати та сплачувати цей податок щороку через Modelo 210.
Податок на орендний дохід
Якщо ви здаєте нерухомість в оренду — довгострокову або як туристичне житло — ви повинні декларувати дохід. Резиденти ЄС/ЄЕП можуть вираховувати витрати; резиденти поза ЄС, як правило, не можуть.
Податок на приріст капіталу
При продажу іспанської нерухомості покупець утримує 3% від ціни продажу (Modelo 211). Ви декларуєте приріст через Modelo 210 і можете вимагати повернення коштів, якщо було переплачено податок.
Місцевий податок на нерухомість (IBI)
Impuesto sobre Bienes Inmuebles — це муніципальний податок, що сплачується до місцевої ратуші. Він поширюється на всіх власників незалежно від статусу резидентства і підлягає сплаті щорічно.
Податок на майно
Нерезиденти можуть бути зобов'язані сплачувати іспанський податок на майно, якщо їхні іспанські активи перевищують застосовний поріг. Ставки та пільги варіюються залежно від автономної спільноти.
Податок на спадщину та дарування
Іспанська нерухомість, що передається у спадок або в дарунок, породжує податкові зобов'язання. Завчасне планування спадкування з кваліфікованою порадою може суттєво знизити навантаження.
Резидент ЄС/ЄЕП проти резидента поза ЄС
Ваша країна податкового резидентства визначає вашу ставку податку та витрати, які ви можете вираховувати. Ця різниця суттєво впливає на загальне податкове навантаження.
Ставка податку 19% — відрахування дозволено
Нижча ставка податку
19% як на умовний, так і на орендний дохід — на 5 пунктів нижче, ніж для резидентів поза ЄС.
Витрати, що підлягають відрахуванню
Вираховуйте IBI, страхування, технічне обслуговування, відсотки за іпотекою, плату за управління та комунальні внески з орендного доходу.
Фіскальний представник не потрібен
Громадяни ЄС/ЄЕП можуть зареєструватися безпосередньо в іспанській податковій службі без призначення місцевого представника.
Угоди про уникнення подвійного оподаткування
Більшість країн ЄС мають надійні двосторонні угоди з Іспанією для запобігання подвійному оподаткуванню одного й того самого доходу.
Ставка податку 24% — без відрахувань
Вища ставка податку
24% як на умовний, так і на орендний дохід — застосовується до валових сум без компенсації витрат.
Без відрахування витрат
Орендний дохід оподатковується за повною валовою сумою — витрати на технічне обслуговування, страхування та управління не вираховуються.
Рекомендується фіскальний представник
Громадянам поза ЄС рекомендується призначити фіскального представника в Іспанії для подачі податкових декларацій та комунікації з AEAT.
Залежить від договору
Пільги залежать від того, чи має ваша країна угоду про уникнення подвійного оподаткування з Іспанією — умови суттєво різняться.
Комплексна послуга з податків на нерухомість для нерезидентів
Ми беремо на себе все дистанційно — вам не потрібно бути в Іспанії. Просто надішліть нам вашу квитанцію IBI та відомості про нерухомість, і ми подбаємо про решту.
Щорічне подання Modelo 210
Ми розраховуємо ваш умовний дохід, готуємо ваш Modelo 210 і подаємо його до Agencia Tributaria — точно та вчасно, щороку.
Декларації про орендний дохід
Щорічне або квартальне подання декларацій орендного доходу, включаючи вирахування витрат для резидентів ЄС/ЄЕП, дотримання туристичної ліцензії та звітність платформ.
Продаж нерухомості та приріст капіталу
Розрахунок приросту капіталу, подання Modelo 210 щодо виручки від продажу, управління утриманням 3% (Modelo 211) та подання заявок на повернення коштів за необхідності.
Консультації з податку на майно
Оцінка вашого впливу іспанських активів, розрахунок податку на майно та подача декларацій — включаючи солідарний податок та андалузькі пільги.
Планування спадкування та спадщини
Іспанські заповіти, транскордонне планування податку на спадщину, заповідальні структури та координація з радниками у вашій країні проживання.
NIE та фіскальне представництво
Підтримка в оформленні NIE, послуги фіскального представника для власників поза ЄС та постійне представництво перед іспанськими податковими органами.
Типові помилки нерезидентів-власників
Багато нерезидентів-власників не знають про свої зобов'язання, поки не намагаються продати нерухомість — а до того часу штрафи вже накопичилися. Ось чого слід уникати.
Припущення, що IBI — єдиний ваш податок
Сплата місцевого податку на нерухомість (IBI) не звільняє від зобов'язань за IRNR. Ви також повинні щорічно подавати Modelo 210, навіть якщо нерухомість не генерує орендного доходу.
Неподача декларацій через «відсутність нагадування»
Іспанія не надсилає нагадувань. Очікується, що ви подаватимете декларації самостійно. Недотримання виявляється при продажу, успадкуванні або перевірці.
Подача однієї декларації за кількох співвласників
Кожен власник повинен подавати власний Modelo 210 відповідно до своєї частки власності. Спільна подача є недійсною та створює проблеми з відповідністю.
Відрахування витрат резидентами поза ЄС
Лише резиденти ЄС/ЄЕП можуть вираховувати витрати на оренду. Власники поза ЄС, які вираховують витрати, ризикують отримати штраф за неправильне подання декларацій.
Пропуск 4-місячного терміну після продажу
Приріст капіталу необхідно задекларувати протягом 4 місяців після продажу. Несвоєчасне подання тягне за собою надбавки та може затримати повернення 3% утримання покупця.
Відсутність плану успадкування іспанської нерухомості
Без іспанського заповіту успадкування вашої нерухомості відбувається за правилами вашої країни — що може суперечити іспанському законодавству та призводити до дорогих затримок.
Не впевнені, чи дотримуєтеся ви всіх вимог? Дозвольте нам перевірити.
Надішліть нам вашу останню квитанцію IBI, і ми безкоштовно оцінимо вашу податкову позицію. Ми також можемо допомогти вам врегулювати незадекларовані роки — чим раніше ви дієте, тим менші штрафи.
Записатися на безкоштовну оцінку