Vous Possédez un Bien en Espagne mais Vous n'y Résidez Pas ? Vous Avez Quand Même des Obligations Fiscales.
Tout non-résident propriétaire d'un bien en Espagne doit déposer des déclarations fiscales annuelles — même si le bien est inoccupé. Fideso gère votre Modelo 210, vos déclarations de revenus locatifs, votre impôt sur la fortune et la vente de votre bien de A à Z.
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Ce que les Propriétaires Non-Résidents Doivent Déclarer en Espagne
Le droit fiscal espagnol crée des obligations dès l'instant où vous devenez propriétaire — que vous louiez le bien, que vous l'utilisiez ou qu'il reste vacant. Ne pas déposer de déclaration peut entraîner des pénalités supérieures à 200 € et des complications lors de la vente.
Impôt sur le Revenu Imputé
Même si votre bien n'est jamais loué, l'Espagne suppose un « revenu présumé » basé sur 1,1 à 2 % de la valeur cadastrale. Vous devez le déclarer et le payer chaque année via le Modelo 210.
Impôt sur les Revenus Locatifs
Si vous louez votre bien — en location longue durée ou touristique — vous devez déclarer les revenus. Les résidents UE/EEE peuvent déduire les dépenses ; les résidents hors UE ne le peuvent généralement pas.
Impôt sur les Plus-Values
Lors de la vente de votre bien espagnol, l'acheteur retient 3 % du prix de vente (Modelo 211). Vous déclarez la plus-value via le Modelo 210 et pouvez demander un remboursement si l'impôt a été trop perçu.
Taxe Foncière Locale (IBI)
L'Impuesto sobre Bienes Inmuebles est une taxe municipale versée à votre mairie. Elle s'applique à tous les propriétaires quelle que soit leur résidence fiscale et est due chaque année.
Impôt sur la Fortune
Les non-résidents peuvent être redevables de l'impôt sur la fortune espagnol si leurs actifs situés en Espagne dépassent le seuil applicable. Les taux et les exonérations varient selon la communauté autonome.
Droits de Succession & Donation
Un bien immobilier espagnol transmis par succession ou donation génère des obligations fiscales. Planifier sa succession à l'avance avec l'aide d'un expert permet de réduire considérablement la charge fiscale.
Résident UE/EEE vs. Résident Hors UE
Votre pays de résidence fiscale détermine votre taux d'imposition et les dépenses que vous pouvez déduire. Cette distinction a un impact significatif sur votre charge fiscale totale.
Taux d'Imposition de 19 % — Déductions Autorisées
Taux d'Imposition Réduit
19 % sur les revenus imputés et locatifs — soit 5 points de moins que les résidents hors UE.
Dépenses Déductibles
Déduction de l'IBI, de l'assurance, de l'entretien, des intérêts d'emprunt, des frais de gestion et des charges de copropriété sur les revenus locatifs.
Aucun Représentant Fiscal Requis
Les ressortissants UE/EEE peuvent s'enregistrer directement auprès de l'administration fiscale espagnole sans désigner de représentant local.
Conventions de Double Imposition
La plupart des pays de l'UE ont conclu des accords bilatéraux solides avec l'Espagne pour éviter la double imposition sur les mêmes revenus.
Taux d'Imposition de 24 % — Aucune Déduction
Taux d'Imposition Supérieur
24 % sur les revenus imputés et locatifs — appliqué sur les montants bruts sans déduction de frais.
Aucune Déduction de Dépenses
Les revenus locatifs sont imposés sur l'intégralité du montant brut — les coûts d'entretien, d'assurance et de gestion ne sont pas déductibles.
Représentant Fiscal Recommandé
Les ressortissants hors UE sont invités à désigner un représentant fiscal en Espagne pour les déclarations fiscales et les échanges avec l'AEAT.
Dépendant des Conventions
L'allègement fiscal dépend de l'existence d'une Convention de Double Imposition entre votre pays et l'Espagne — les dispositions varient considérablement.
Service Complet de Fiscalité Immobilière pour Non-Résidents
Nous gérons tout à distance — vous n'avez pas besoin d'être en Espagne. Envoyez-nous simplement votre avis IBI et les détails de votre bien, et nous nous occupons du reste.
Dépôt Annuel du Modelo 210
Nous calculons votre revenu imputé, préparons votre Modelo 210 et le déposons auprès de l'Agencia Tributaria — avec précision et dans les délais, chaque année.
Déclarations de Revenus Locatifs
Déclarations annuelles ou trimestrielles des revenus locatifs, incluant la déduction des dépenses pour les résidents UE/EEE, la conformité de la licence touristique et le reporting des plateformes.
Vente Immobilière & Plus-Values
Calcul des plus-values, dépôt du Modelo 210 pour le produit de la vente, gestion de la retenue de 3 % (Modelo 211) et demandes de remboursement le cas échéant.
Conseil en Impôt sur la Fortune
Évaluation de votre exposition aux actifs espagnols, calculs de l'impôt sur la fortune et dépôts des déclarations — y compris la taxe de solidarité et les exonérations andalouses.
Planification Successorale
Testaments espagnols, planification transfrontalière des droits de succession, structures testamentaires et coordination avec les conseillers de votre pays de résidence.
NIE & Représentation Fiscale
Assistance à la demande de NIE, services de représentant fiscal pour les propriétaires hors UE et représentation permanente auprès des autorités fiscales espagnoles.
Erreurs Fréquentes des Propriétaires Non-Résidents
Nombreux sont les propriétaires non-résidents qui ignorent leurs obligations jusqu'à la vente du bien — date à laquelle les pénalités se sont accumulées. Voici ce qu'il faut éviter.
Croire que l'IBI est votre seul impôt
Payer la taxe foncière locale (IBI) ne vous libère pas de vos obligations au titre de l'IRNR. Vous devez également déposer le Modelo 210 chaque année, même si le bien ne génère aucun revenu locatif.
Ne pas déclarer parce que « personne n'a envoyé de rappel »
L'Espagne n'envoie pas de rappels. Vous êtes tenu de déclarer de manière proactive. Le non-respect se révèle lors de la vente, d'une succession ou d'un contrôle fiscal.
Déposer une seule déclaration pour des co-propriétaires
Chaque propriétaire doit déposer son propre Modelo 210 pour sa quote-part de propriété. Une déclaration conjointe est invalide et crée des problèmes de conformité.
Déduire des dépenses en tant que résident hors UE
Seuls les résidents UE/EEE peuvent déduire les dépenses locatives. Les propriétaires hors UE qui déduisent des frais s'exposent à des pénalités pour déclarations incorrectes.
Manquer le délai de 4 mois après une vente
Les plus-values doivent être déclarées dans les 4 mois suivant la vente. Un dépôt tardif entraîne des majorations et peut retarder le remboursement de la retenue de 3 % effectuée par l'acheteur.
Aucune planification successorale pour un bien espagnol
Sans testament espagnol, la succession de votre bien est régie par les règles de votre pays d'origine — ce qui peut être en conflit avec la loi espagnole et entraîner des délais et des coûts importants.
Vous n'Êtes Pas Sûr d'Être en Règle ? Laissez-nous Vérifier.
Envoyez-nous votre dernier avis IBI et nous évaluerons gratuitement votre situation fiscale. Nous pouvons également vous aider à régulariser les années non déclarées — plus vous agissez tôt, plus les pénalités seront réduites.
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