Bezit u onroerend goed in Spanje maar Woont u er niet? U heeft nog steeds belastingverplichtingen.
Elke niet-inwoner met onroerend goed in Spanje moet jaarlijks aangifte doen — ook als de woning leegstaat. Fideso verzorgt uw Modelo 210, aangifte van huurinkomsten, vermogensbelasting en vastgoedverkopen van begin tot eind.
Gratis beoordeling boekenUw buren vertrouwen Fideso
Wat niet-ingezeten eigenaren moeten aangeven in Spanje
Het Spaanse belastingrecht schept verplichtingen vanaf het moment dat u onroerend goed bezit — ongeacht of u het verhuurt, gebruikt of leeghoudt. Niet indienen kan leiden tot boetes van €200 of meer en complicaties bij verkoop.
Fictief inkomen
Zelfs als uw woning nooit wordt verhuurd, gaat Spanje uit van een 'toegerekend inkomen' op basis van 1,1–2% van de kadastrale waarde. U moet dit elk jaar aangeven en betalen via Modelo 210.
Belasting op huurinkomsten
Als u uw woning verhuurt — langdurig of als vakantieverhuur — moet u de inkomsten aangeven. EU/EER-inwoners kunnen kosten aftrekken; niet-EU-inwoners doorgaans niet.
Vermogenswinstbelasting
Bij verkoop van uw Spaans onroerend goed houdt de koper 3% van de verkoopprijs in (Modelo 211). U doet aangifte van de winst via Modelo 210 en kunt een terugbetaling claimen als te veel belasting is ingehouden.
Gemeentelijke onroerendgoedbelasting (IBI)
Het Impuesto sobre Bienes Inmuebles is een gemeentelijke belasting die wordt betaald aan uw plaatselijke gemeente. Deze geldt voor alle eigenaren ongeacht hun verblijfsstatus en is elk jaar verschuldigd.
Vermogensbelasting
Niet-inwoners kunnen Spaanse vermogensbelasting verschuldigd zijn als hun Spaanse activa een bepaalde drempel overschrijden. Tarieven en vrijstellingen variëren per autonome gemeenschap.
Erf- en schenkbelasting
Spaans onroerend goed dat via erfenis of schenking overgaat, geeft aanleiding tot belastingverplichtingen. Vooruitplannen van de erfopvolging met deskundig advies kan de last aanzienlijk verlichten.
EU/EER-inwoner versus niet-EU-inwoner
Uw land van fiscale woonplaats bepaalt uw belastingtarief en welke kosten u kunt aftrekken. Dit onderscheid heeft een aanzienlijke invloed op uw totale belastingschuld.
19% belastingtarief — aftrek toegestaan
Lager belastingtarief
19% op zowel fictief als huurinkomen — 5 procentpunten lager dan voor niet-EU-inwoners.
Aftrekbare kosten
Aftrek van IBI, verzekering, onderhoud, hypotheekrente, beheersvergoedingen en servicekostenbijdragen van huurinkomsten.
Geen fiscaal vertegenwoordiger vereist
EU/EER-onderdanen kunnen zich rechtstreeks registreren bij de Spaanse belastingdienst zonder een lokale vertegenwoordiger te benoemen.
Verdragen ter voorkoming van dubbele belasting
De meeste EU-landen hebben sterke bilaterale overeenkomsten met Spanje om dubbele belasting op hetzelfde inkomen te voorkomen.
24% belastingtarief — geen aftrek
Hoger belastingtarief
24% op zowel fictief als huurinkomen — toegepast op brutobedragen zonder kostenverrekening.
Geen kostenaftrek
Huurinkomsten worden belast over het volledige brutobedrag — onderhouds-, verzekerings- en beheerkosten zijn niet aftrekbaar.
Fiscaal vertegenwoordiger aanbevolen
Niet-EU-onderdanen dienen een fiscaal vertegenwoordiger in Spanje te benoemen voor belastingaangiften en communicatie met de AEAT.
Verdragsafhankelijk
Belastingverlichting hangt af van de vraag of uw land een verdrag ter voorkoming van dubbele belasting met Spanje heeft — dit varieert aanzienlijk.
Volledig-service belastingdienst voor niet-ingezeten eigenaren
Wij regelen alles op afstand — u hoeft niet in Spanje te zijn. Stuur ons gewoon uw IBI-nota en eigendomsgegevens, en wij doen de rest.
Jaarlijkse aangifte Modelo 210
Wij berekenen uw fictieve inkomen, stellen uw Modelo 210 op en dienen het in bij de Agencia Tributaria — correct en op tijd, elk jaar.
Aangiften huurinkomsten
Jaarlijkse of kwartaalse aangiften van huurinkomsten, inclusief kostenaftrek voor EU/EER-inwoners, naleving van toeristenvergunningen en platformrapportage.
Vastgoedverkoop & Vermogenswinst
Berekening van vermogenswinsten, aangifte Modelo 210 voor verkoopopbrengsten, beheer van 3% inhouding (Modelo 211) en terugbetalingsverzoeken indien van toepassing.
Vermogensbelastingadvies
Beoordeling van uw blootstelling aan Spaanse activa, berekeningen en aangiften vermogensbelasting — inclusief de solidariteitsbelasting en Andalusische vrijstellingen.
Erfopvolging- en erfplanningsadvies
Spaanse testamenten, grensoverschrijdende erfbelastingplanning, testamentaire structuren en coördinatie met adviseurs in uw verblijfsland.
NIE & Fiscale Vertegenwoordiging
Ondersteuning bij NIE-aanvraag, fiscaalvertegenwoordigingsdiensten voor niet-EU-eigenaren en doorlopende vertegenwoordiging bij de Spaanse belastingautoriteiten.
Veelgemaakte fouten van niet-ingezeten eigenaren
Veel niet-ingezeten eigenaren zijn zich niet bewust van hun verplichtingen totdat zij willen verkopen — op dat moment zijn er al boetes opgebouwd. Dit zijn de fouten die u moet vermijden.
Ervan uitgaan dat IBI uw enige belasting is
Het betalen van de gemeentelijke onroerendgoedbelasting (IBI) voldoet niet aan uw IRNR-verplichtingen. U moet ook jaarlijks Modelo 210 indienen, zelfs als de woning geen huurinkomsten genereert.
Niet indienen omdat "niemand een herinnering stuurde"
Spanje stuurt geen herinneringen. U wordt geacht proactief aangifte te doen. Niet-naleving komt aan het licht bij verkoop, erfopvolging of een belastingcontrole.
Één aangifte indienen voor mede-eigenaren
Elke eigenaar moet zijn eigen Modelo 210 indienen voor zijn eigendomsaandeel. Een gezamenlijke aangifte is ongeldig en leidt tot nalevingsproblemen.
Kosten aftrekken als niet-EU-inwoner
Alleen EU/EER-inwoners mogen huurkosten aftrekken. Niet-EU-eigenaren die kosten aftrekken, riskeren boetes wegens onjuiste aangiften.
De termijn van 4 maanden na een verkoop missen
Vermogenswinsten moeten binnen 4 maanden na verkoop worden aangegeven. Te late indiening levert toeslagen op en kan terugbetaling van de 3% kopersinhoud vertragen.
Geen erfopvolgingsplan voor Spaans onroerend goed
Zonder een Spaans testament volgt de vererving van uw woning de regels van uw thuisland — wat kan conflicteren met het Spaanse recht en kostbare vertragingen veroorzaken.
Weet u niet zeker of u compliant bent? Laat ons dat controleren.
Stuur ons uw laatste IBI-nota en wij beoordelen gratis uw belastingpositie. Wij kunnen u ook helpen eventuele niet-ingediende jaren te regulariseren — hoe eerder u handelt, hoe lager de boetes.
Uw gratis beoordeling boeken